人力資源社會保障部、財政部、國家稅務(wù)總局、金融監(jiān)管總局、中國證監(jiān)會近日印發(fā)《關(guān)于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》（以下簡稱《通知》）。《通知》明確，自12月15日起，個人養(yǎng)老金制度從36個先行試點城市（地區(qū)）推開至全國。同時，在現(xiàn)有理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金產(chǎn)品基礎(chǔ)上，將國債、特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。此外，個人養(yǎng)老金的領(lǐng)取條件和辦法也進一步優(yōu)化。
最新數(shù)據(jù)顯示，我國個人養(yǎng)老金開戶人數(shù)突破7000萬。專家指出，個人養(yǎng)老金制度的擴圍和優(yōu)化，將進一步滿足居民多樣化養(yǎng)老需求，有利于提升我國多層次多支柱養(yǎng)老保障體系的持續(xù)性、包容性和公平性。
個人養(yǎng)老金制度是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度，年繳費上限為12000元，屬于第三支柱保險中有國家制度安排的部分。個人養(yǎng)老金制度于2022年11月在北京、上海等36地啟動實施。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品，實行完全積累，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。
《通知》明確，自2024年12月15日起，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可以參加個人養(yǎng)老金制度。稅收優(yōu)惠政策的實施范圍從36個先行城市（地區(qū)）同步擴大到全國。
“個人養(yǎng)老金制度的全面鋪開，是在人口老齡化不斷加深的背景下，積極保障和改善民生、促進區(qū)域社會均衡發(fā)展的重要舉措，將促進養(yǎng)老金三支柱結(jié)構(gòu)均衡發(fā)展，提升整個養(yǎng)老保障體系的可持續(xù)性。”中國社會科學(xué)院保險與經(jīng)濟發(fā)展研究中心副主任王向楠表示。
個人養(yǎng)老金制度實施以來，金融產(chǎn)品不斷豐富。《經(jīng)濟參考報》記者通過查詢國家社會保險公共服務(wù)平臺獲悉，截至12月11日，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品中的儲蓄、基金、保險、理財產(chǎn)品數(shù)量分別為466只、200只、165只、26只。為進一步推動個人養(yǎng)老金保值增值，滿足不同投資者的需求，《通知》也明確進一步豐富個人養(yǎng)老金產(chǎn)品種類。
《通知》規(guī)定，在現(xiàn)有理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金產(chǎn)品基礎(chǔ)上，將國債、特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。鼓勵金融機構(gòu)研究開發(fā)符合長期養(yǎng)老需求的個人養(yǎng)老儲蓄、中低波動型或絕對收益策略基金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品，合理確定個人養(yǎng)老儲蓄的期限和利率。
“優(yōu)化產(chǎn)品供給，一方面，可滿足不同投資者的需求，提高個人養(yǎng)老金制度吸引力；另一方面，個人養(yǎng)老金長期資金優(yōu)勢也將進一步發(fā)揮，為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和資本市場發(fā)展提供長期資金支持。”中國郵政儲蓄銀行研究員婁飛鵬表示，以指數(shù)基金為例，其本身具有投資覆蓋面廣、風(fēng)險分散、透明度高、費率較低的特點，將其納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，有助于引導(dǎo)個人投資者開展長期投資，吸引更多資金進入資本市場。
12日，證監(jiān)會發(fā)文稱，根據(jù)《通知》要求，證監(jiān)會及時優(yōu)化產(chǎn)品供給，將首批指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品目錄，后續(xù)將強化個人養(yǎng)老金投資公募基金業(yè)務(wù)監(jiān)管，督促公募基金管理人持續(xù)提升管理和服務(wù)能力，更好支持個人養(yǎng)老金高質(zhì)量發(fā)展。根據(jù)證監(jiān)會官網(wǎng)公告，首批納入個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品目錄的權(quán)益類指數(shù)基金有85只，涵蓋滬深300、中證A500等核心指數(shù)。與此同時，陸續(xù)有10余家公募基金公告開始對入選名單的旗下產(chǎn)品增設(shè)Y份額。其中，多只深證100、創(chuàng)業(yè)板指、創(chuàng)業(yè)板50指數(shù)基金被納入個人養(yǎng)老金Y份額。
值得注意的是，《通知》還完善了個人養(yǎng)老金的領(lǐng)取條件和辦法。除達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等領(lǐng)取條件外，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險金達到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個人養(yǎng)老金。
婁飛鵬表示，此前個人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件限制是導(dǎo)致“開戶熱繳費冷”的原因之一，完善領(lǐng)取條件和辦法，有助于提高個人養(yǎng)老金投資吸引力，引導(dǎo)投資者開展長期投資，滿足投資者短期流動性需求。
《通知》還指出，審慎確定開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行范圍，鼓勵支持商業(yè)銀行銷售全類型個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。商業(yè)銀行要健全線上線下服務(wù)渠道，為參加人變更開戶銀行、領(lǐng)取個人養(yǎng)老金等提供更多個性化服務(wù)，為理財公司、保險公司等機構(gòu)開展個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)提供便利。
“養(yǎng)老金融”是高質(zhì)量做好金融“五篇大文章”之一。記者了解到，借個人養(yǎng)老金制度全國推廣的東風(fēng)，多家金融機構(gòu)已經(jīng)行動起來。以商業(yè)銀行為例，建設(shè)銀行、中國銀行、工商銀行等國有大行，中信銀行、興業(yè)銀行等股份制銀行，紛紛推出個人養(yǎng)老金開戶優(yōu)惠活動，客戶只要預(yù)約開戶、正式開戶、繳存后都能領(lǐng)取金額不等的現(xiàn)金紅包。
“全面實施個人養(yǎng)老金制度后，金融機構(gòu)應(yīng)進一步做好金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，以更好服務(wù)個人養(yǎng)老金投資者。”婁飛鵬說。
