盡管延遲退休年齡政策遭到了多數人的反對，但是在當前收入水平下，如何養老卻是無法回避的問題。在養老金存在巨大缺口的情況下，“個稅遞延型養老保險”作為一種補充養老方式可能在年內獲批試點。

近日，在養老問題討論持續升溫的背景下，一則有關個稅遞延型養老保險正在推進的消息成為多家媒體報道的焦點，這一以類似減稅的方式鼓勵個人商業養老保險的產品或將于年內在上海率先試點。不過，國內保險領域權威專家郝演蘇教授昨日在接受本報記者采訪時認為，目前在全國推廣個稅遞延型養老保險的基礎并不具備，月收入萬元才有可能成為新型養老方式的受益者。

■稅延型養老保險或年內獲批試點

上周，保監會副主席陳文輝在2012陸家嘴論壇上表示，稅延型養老保險年內會有實質性進展。隨后，多家媒體跟進報道，稱論證了五年多的“個人稅收遞延型養老保險試點”方案，已于今年6月由上海市政府遞交至財政部，目前看在年內獲批的可能性很大，且上海將是全國首個試點城市。預計，明年初首批稅延型養老保險產品有望面市。

“個稅遞延型養老保險”是指允許投保人在個人所得稅前列支保費，等到將來領取保險金時再繳納個人所得稅，其實質是國家在政策上給予購買養老保險產品個人的稅收優惠。考慮到物價上漲因素，這一產品實際能起到個稅“減負”作用。目前，這種產品在國外較為普遍。

早在2008年，保監會和天津市政府曾聯合發布《天津濱海新區補充養老保險試點實施細則》，規定補充養老保險的個人交費部分，即個人工資薪金收入30%以內的部分可在個人所得稅前扣除。但有關部委對該細則有關稅收優惠的部分內容存有異議，該試點很快被叫停。

■多家險企準備稅延型養老險

據悉，上海保險市場內的多家養老保險公司目前正積極為可能獲批的稅延型養老保險做準備，只要稅延型養老保險的試點方案正式獲批，在3個月內就能付諸實施。而保險公司的目標客戶已經對準了外企和壟斷國企的高收入人群。據報道，平安、太平洋、泰康與國壽幾大壽險公司分別負責流程、系統、產品和政策等各方面的準備，而最終方案一旦獲批，上海市場所有的養老保險公司均可參與。

記者咨詢了北京多家養老保險公司獲悉，并未聽說有北京地區參與試點的消息，但如果今后在上海試點成功，不排除隨后北京跟進試點的可能。

■養老新方案對高收入者更有利

昨日，中央財經大學保險學院院長郝演蘇認為，從長遠來看，發展稅延型養老保險沒有問題，但短期內想要在全國范圍內推廣存在很大難度。他認為，試點項目必須要有推廣的價值，而短期內這項業務的推廣價值十分有限，目前東西部存在巨大的收入差距，西部地區的財政本來就捉襟見肘，稅收有限，短期內不可能開展相關業務。而如果上海等發達地區去做了，這樣會進一步拉大東西部勞動者養老的差距。

根據郝教授的測算，正常情況下，月收入達到9000元至1萬元的人才能成為稅延型養老保險的客戶，在中國的勞動者中，名義工資能達到這一標準的人不超過10%。他據此認為：“一項政策性保險的推出應有利于大眾，而不能只有利于收入較高的小眾，若要推出稅延型養老保險，至少要覆蓋超過50%的勞動者群體，才能體現出推廣價值。而收入達到9000元以上的群體本來就是高收入，結果卻還給他們稅收優惠，這樣對低端勞動者不公平。”此外，今年的財政收入大環境也并不看好這一試點的獲批，從目前公布的數據來看，財政收入增速放緩已很明顯，國家在個稅方面做“減法”還需考慮。

郝演蘇認為：“今年上海的試點年內很難推出，從公平和效率的角度來說，目前并不具備推廣稅延型養老保險的環境。只有總體經濟發展到一定程度以及相對平衡，而且在解決養老保險的省級統籌問題后，才具備在全國推廣稅延型養老保險的條件。”

假設投保人扣除三險一金等稅前列支項目后的工資計稅金額為1萬元，如其每月購買700元稅延型商業養老保險，對應20%的個人所得稅稅率，相當于每月延后繳納140元，一年總計少繳1680元。